时间:2024.1.9 来源:艾凡咨询公众号
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2017年通过的减税和就业法案,规定了美国联邦所得税税率的七个等级,即10%、12%,22%,24%,32%,35%和37%,该项法案将持续到2025年。
每年,美国国税局IRS会根据通货膨胀率,去调整每一档所得税的阈值。
因此,应该缴纳多少所得税额,取决于适用的税档和税率。
除了所得税以外,像是标准扣除额和AMT税,也都会随着所得税档位阈值的提高而提高。
2023年的税级相较2022年提高了不少,拥有LLC公司的卖家最好早做规划。
除信托外,美国所得税报税身份总共有四种情况:单一申报者、已婚分开报税、已婚联合报税和家庭户主。
单一申报者Single
单一申报者10%的收入门槛,从2022年的10,275美元,提高到了11,000美元,其他税级也提升了不少
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已婚分开报税Married Filing Separately
已婚分开报税的前几个税级的收入门槛,和单一申报者相同。
但从35%的税级开始,已婚分开报税的收入门槛,明显低于单一申报者,为346,875美元。
达到此税级的纳税人,最好提前做好税务规划。
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已婚联合报税Married Filing Jointly
相较于去年,已婚联合报税12%的税级门槛,根据通货膨胀的情况上调了7%左右。
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家庭户主 Head of Household
各税级的门槛调整不大,这对于收入没有太大变化的家庭户主来说,可以省下很多税款。
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标准扣除额属于是IRS推出的税务减免措施的一种,它有着固定金额,可以大大简化纳税人的税务申报过程,加快纳税人提交税表的进程。
标准扣除额的具体数额会随着时间而变化,并根据纳税年度和婚姻状况的不同而有所变化。
除了标准扣除额外,还有一种税务减免措施为「详细扣除」。
和标准扣除不一样的是,详细扣除需要纳税人逐项列出合格的扣除项目。
纳税人可以根据自身情况,决定是使用标准扣除额,还是详细扣除。
在标准扣除额方面,相较于2022年,各报税身份的标准扣除额,都随着所得税收入门槛的提高而水涨船高。
以下是2023年各报税身份的标准扣除额——
单一申报者:13,850美元
户主:20,800美元
已婚分开报税:13,850美元
已婚联合报税:27,700美元
2022和2023标准扣除额对比如下
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